Dogane

ARcom Formazione: in arrivo la Masterclass dedicata alla riforma doganale

I modelli organizzativi e la due diligence sono aspetti fondamentali per mitigare rischi, dimostrare l’assenza di dolo e ridurre le contestazioni a violazioni amministrative. La Masterclass “Riforma doganale”, organizzata da ARcom Formazione, offre a professionisti e aziende un’opportunità unica per esaminare le principali novità introdotte dalle Disposizioni nazionali complementari al Codice doganale dell’Unione. La riforma non è solo un cambiamento normativo, ma rappresenta una vera e propria rivoluzione nei procedimenti e nelle sanzioni che riguardano il mondo doganale. Con l’entrata in vigore del d.lgs. 141/2024, infatti, la disciplina doganale nazionale viene interamente riscritta, con la definitiva abrogazione non soltanto del [...]

By |08/01/2025|Categories: Dogane, News|Tags: , , , , |

Il nuovo sistema sanzionatorio doganale: corsa agli aggiornamenti dei modelli 231

Le nuove sanzioni doganali, introdotte dal d.lgs. 141/2024, rendono fondamentale adottare uno scudo contro le eventuali responsabilità aziendali. L’adozione di presidi e procedure ad hoc sono indispensabili non soltanto per mitigare i rischi di una contestazione, ma anche per escludere subito il dolo e derubricare la sanzione all’ambito amministrativo. Necessario l’aggiornamento dei modelli 231 La riscrittura del sistema sanzionatorio doganale rappresenta un cambio radicale che impone alle aziende e agli intermediari di adeguare le proprie strategie di business e adottare, quanto prima, nuove soluzioni volte a mitigare i rischi di incorrere in una contestazione doganale. Occorre considerare, infatti, che l’avvio [...]

By |08/01/2025|Categories: Dogane, News|Tags: , , , |

Accise: esteso l’ambito di applicazione del d.lgs. 231/2001

La riforma doganale (d.lgs. 141/2024) interviene con alcune importanti modifiche in relazione alla disciplina sulla responsabilità amministrativa da reato degli enti. Tra le principali novità vi è l’estensione del novero dei reati 231, che ricomprendono ora anche i reati previsti dal Testo unico accise (d.lgs. 504/1995, TUA). Le modifiche alla responsabilità penale delle Società Con il d.lgs. 141/2024, che attua la riforma delle disposizioni doganali nazionali, si estende anche il raggio di azione della responsabilità amministrativa da reato delle Società, regolata dal d.lgs. 231/2001. Com’è noto, tale disciplina si applica a tutte le Società ed enti, compresi quelli privi di [...]

By |08/01/2025|Categories: Accise, Dogane, News|Tags: , , , |

Riforma doganale: necessario un aggiornamento dei modelli di business

La riforma doganale, d.lgs. 141/2024, introduce rilevanti novità in materia di contrabbando, rendendo indispensabile, per le imprese che operano nel commercio internazionale, l’aggiornamento dei propri modelli di business e l’adozione di procedure di mitigazione dei rischi. L’introduzione di un risk assessment e di procedure di prevenzione dei rischi, oltre all’aggiornamento del modello 231 per il settore doganale diventa assolutamente fondamentale con l’entrata in vigore della riforma doganale. Le nuove Disposizioni nazionali complementari al Codice doganale dell’Unione europea introducono, infatti, un nuovo quadro sanzionatorio. In presenza di contrabbando semplice, cioè in assenza di circostanze aggravanti, è sufficiente che i diritti di [...]

By |08/01/2025|Categories: Dogane, News|Tags: , , |

CBAM e EUDR: nuovi adempimenti che richiedono un’attenta due diligence

Pubblicato su "QuotidianoPIÙ" del 24/10/2024 di  Sara Armella Sono sempre più diffuse le normative di settore che prevedono restrizioni agli scambi commerciali: nell’Unione europea sono in vigore circa 350 regolamenti che interessano il commercio internazionale. Tra questi, si segnalano, in particolare, il CBAM e il Regolamento EUDR. Temi di stretta attualità che saranno al centro della seconda edizione del Forum del commercio internazionale organizzato da ARcom formazione, il 15 novembre 2024 a Milano. Nuovi adempimenti per le imprese  Le catene di fornitura internazionale devono fare i conti con un crescente intervento dell’Unione europea nella regolamentazione degli scambi e dei [...]

By |24/10/2024|Categories: Dogane, MementoPiù - Giuffré|Tags: , , |

Il nuovo Tuld e la responsabilità amministrativa degli Enti

Pubblicato su "Italia Oggi" 21/10/2024 di Sara Armella - Tatiana Salvi Aumenta il rischio di contestazioni penali Necessario l’aggiornamento dei modelli 231 per i reati doganali e accise  Contestazioni doganali sempre più a rischio di “notizia di reato”: sopra i 10.000 euro di diritti doganali evasi, o in caso di contrabbando aggravato, scatta automaticamente l’indagine penale da parte della Procura europea (EPPO). Le nuove sanzioni doganali, introdotte dal d.lgs. 141/2024, rendono indispensabile adottare uno scudo contro le eventuali responsabilità penali: un’attenta due diligence, un cambio nelle strategie di business, oltre all’adozione di un modello 231 dedicato ai reati doganali. [...]

By |21/10/2024|Categories: Dogane, Italia Oggi|

Nuovo Tuld: estese le sanzioni del d.lgs. 231/2001 ai reati accise

Pubblicato su "QuotidianoPIÙ" del 10/10/2024 di  Sara Armella - Stefano Comisi Il “nuovo Tuld” (d.lgs. 141/2024) interviene con alcune importanti modifiche in relazione alla disciplina sulla responsabilità amministrativa da reato degli enti. Tra le principali novità vi è l’estensione del novero dei reati 231, che ricomprendono ora anche i reati previsti dal Testo unico accise (d.lgs. 504/1995). Le modifiche alla responsabilità penale delle Società Con il d.lgs. 141/2024, che attua la riforma delle disposizioni doganali nazionali, si estende anche il raggio di azione della responsabilità amministrativa da reato delle Società, regolata dal d.lgs. 231/2001. Com’è noto, tale disciplina si [...]

By |10/10/2024|Categories: Dogane, MementoPiù - Giuffré|

Dogane, contraddittorio ampio, esteso anche ai controlli effettuati all’atto dell’operazione

Pubblicato su "Italia Oggi" 08/10/2024 di Sara Armella - Tatiana Salvi Cambio radicale sulle sanzioni doganali, efficientamento dei controlli e rafforzamento del contraddittorio preaccertativo. Sono queste le novità della circolare dell’Agenzia delle dogane, pubblicata il 4 ottobre, il giorno stesso dell’entrata in vigore del decreto legislativo 141/2024. Al documento è allegata anche una tabella di concordanza tra le disposizioni previgenti, quelle attuali, le norme unionali e i documenti di prassi. Un ruolo centrale è riconosciuto alla tutela del diritto al contraddittorio: la circolare conferma l’applicazione del nuovo art. 6-bis dello Statuto del contribuente anche alla materia doganale. La norma [...]

By |09/10/2024|Categories: Dogane, Italia Oggi|

Dalle Dogane nuove modalità di dichiarazione del denaro contante superiore a 10 mila euro

Previsto un unico modello di dichiarazione in Dogana per le movimentazioni di somme di denaro superiori a 10 mila euro, ma restano al momento escluse dall’obbligo le carte prepagate. La circolare dell’Agenzia delle dogane 7/05/2024, n. 12/D introduce alcuni importanti chiarimenti sui controlli effettuati sul denaro contante in entrata e in uscita dal territorio nazionale. Nell’ottica di prevenire il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo, la normativa europea e nazionale relativa alle movimentazioni transfrontaliere di “denaro contante” ha introdotto uno specifico sistema di controlli nei confronti delle persone fisiche, in entrata o in uscita dall’UE e dal territorio nazionale, che [...]

By |04/07/2024|Categories: Dogane, News|

Slitta l’invio per i documenti di accompagnamento e-das

Slitta l’obbligo di inviare telematicamente i documenti di accompagnamento per il trasporto di gas di petrolio liquefatti, diversi da quelli energetici sfusi (e-DAS nazionali) e per gli oli lubrificanti e bitumi (e-AD). La determinazione direttoriale dell’Agenzia delle dogane 11/06/2024, n. 345801, posticipa al 1° novembre 2025 la decorrenza dell’obbligo di presentazione telematica di tali dichiarazioni. La circolazione dei prodotti sottoposti ad accise è subordinata all’utilizzo di un modello elettronico di accompagnamento, noto anche come e-AD (documento amministrativo elettronico) o e-DAS (documento amministrativo semplificato in versione elettronica). Tali importanti dichiarazioni assicurano una completa automatizzazione della filiera produttiva, consentendo l’accesso immediato ai [...]

By |04/07/2024|Categories: Dogane, News|
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