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ARcom Formazione: in arrivo la Masterclass dedicata alla riforma doganale
I modelli organizzativi e la due diligence sono aspetti fondamentali per mitigare rischi, dimostrare l’assenza di dolo e ridurre le contestazioni a violazioni amministrative. La Masterclass “Riforma doganale”, organizzata da ARcom Formazione, offre a professionisti e aziende un’opportunità unica per esaminare le principali novità introdotte dalle Disposizioni nazionali complementari al Codice doganale dell’Unione. La riforma non è solo un cambiamento normativo, ma rappresenta una vera e propria rivoluzione nei procedimenti e nelle sanzioni che riguardano il mondo doganale. Con l’entrata in vigore del d.lgs. 141/2024, infatti, la disciplina doganale nazionale viene interamente riscritta, con la definitiva abrogazione non soltanto del [...]
Il nuovo sistema sanzionatorio doganale: corsa agli aggiornamenti dei modelli 231
Le nuove sanzioni doganali, introdotte dal d.lgs. 141/2024, rendono fondamentale adottare uno scudo contro le eventuali responsabilità aziendali. L’adozione di presidi e procedure ad hoc sono indispensabili non soltanto per mitigare i rischi di una contestazione, ma anche per escludere subito il dolo e derubricare la sanzione all’ambito amministrativo. Necessario l’aggiornamento dei modelli 231 La riscrittura del sistema sanzionatorio doganale rappresenta un cambio radicale che impone alle aziende e agli intermediari di adeguare le proprie strategie di business e adottare, quanto prima, nuove soluzioni volte a mitigare i rischi di incorrere in una contestazione doganale. Occorre considerare, infatti, che l’avvio [...]
Accise: esteso l’ambito di applicazione del d.lgs. 231/2001
La riforma doganale (d.lgs. 141/2024) interviene con alcune importanti modifiche in relazione alla disciplina sulla responsabilità amministrativa da reato degli enti. Tra le principali novità vi è l’estensione del novero dei reati 231, che ricomprendono ora anche i reati previsti dal Testo unico accise (d.lgs. 504/1995, TUA). Le modifiche alla responsabilità penale delle Società Con il d.lgs. 141/2024, che attua la riforma delle disposizioni doganali nazionali, si estende anche il raggio di azione della responsabilità amministrativa da reato delle Società, regolata dal d.lgs. 231/2001. Com’è noto, tale disciplina si applica a tutte le Società ed enti, compresi quelli privi di [...]
Riforma doganale: necessario un aggiornamento dei modelli di business
La riforma doganale, d.lgs. 141/2024, introduce rilevanti novità in materia di contrabbando, rendendo indispensabile, per le imprese che operano nel commercio internazionale, l’aggiornamento dei propri modelli di business e l’adozione di procedure di mitigazione dei rischi. L’introduzione di un risk assessment e di procedure di prevenzione dei rischi, oltre all’aggiornamento del modello 231 per il settore doganale diventa assolutamente fondamentale con l’entrata in vigore della riforma doganale. Le nuove Disposizioni nazionali complementari al Codice doganale dell’Unione europea introducono, infatti, un nuovo quadro sanzionatorio. In presenza di contrabbando semplice, cioè in assenza di circostanze aggravanti, è sufficiente che i diritti di [...]
CBAM e EUDR: nuovi adempimenti che richiedono un’attenta due diligence
Pubblicato su "QuotidianoPIÙ" del 24/10/2024 di Sara Armella Sono sempre più diffuse le normative di settore che prevedono restrizioni agli scambi commerciali: nell’Unione europea sono in vigore circa 350 regolamenti che interessano il commercio internazionale. Tra questi, si segnalano, in particolare, il CBAM e il Regolamento EUDR. Temi di stretta attualità che saranno al centro della seconda edizione del Forum del commercio internazionale organizzato da ARcom formazione, il 15 novembre 2024 a Milano. Nuovi adempimenti per le imprese Le catene di fornitura internazionale devono fare i conti con un crescente intervento dell’Unione europea nella regolamentazione degli scambi e dei [...]
Il nuovo Tuld e la responsabilità amministrativa degli Enti
Pubblicato su "Italia Oggi" 21/10/2024 di Sara Armella - Tatiana Salvi Aumenta il rischio di contestazioni penali Necessario l’aggiornamento dei modelli 231 per i reati doganali e accise Contestazioni doganali sempre più a rischio di “notizia di reato”: sopra i 10.000 euro di diritti doganali evasi, o in caso di contrabbando aggravato, scatta automaticamente l’indagine penale da parte della Procura europea (EPPO). Le nuove sanzioni doganali, introdotte dal d.lgs. 141/2024, rendono indispensabile adottare uno scudo contro le eventuali responsabilità penali: un’attenta due diligence, un cambio nelle strategie di business, oltre all’adozione di un modello 231 dedicato ai reati doganali. [...]
Riforma Accise: i nuovi soggetti obbligati accreditati
Pubblicato su "QuotidianoPIÙ" del 18/10/2024 di Sara Armella e Stefano Comisi Approvato in via preliminare dal Consiglio dei Ministri la bozza di decreto per la modifica delle disposizioni contenute nel Testo unico delle accise. Gli interventi principali interessano il settore dei soggetti autorizzati, dell’energia elettrica e del gas naturale. La bozza di decreto semplifica le procedure burocratiche e garantisce maggiore trasparenza attraverso l’introduzione della qualifica SOAC (Soggetti Obbligati Accreditati). Il SOAC Il 15 ottobre scorso il Consiglio dei Ministri ha approvato, in via preliminare, la bozza di decreto per la modifica della disciplina accise. L’obiettivo perseguito è quello di [...]
Sulle accise conta l’affidabilità
Pubblicato su "Italia Oggi" 17/10/2024 di Sara Armella - Stefano Comisi Primo via libera del Cdm alla riforma in ambito doganale ma senza toccare benzina e diesel Benefici ai soggetti autorizzati distinti in tre livelli Il testo della riforma accise approvato, in via preliminare, dal Consiglio dei Ministri determina un impatto sul d.lgs. 504/1995 (Testo unico accise, TUA), intervenendo particolarmente sul settore dei soggetti autorizzati, dell’energia elettrica e del gas naturale. Ancora nessun intervento, invece, in materia di accise sulla benzina e sui diesel, nonostante la richiesta della Commissione europea di allineare le due tassazioni, al fine di incentivare [...]
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